必要な運転資金を予想しましょう。

昨日に続いて、『これから必要な運転資金』具体例です。

結論から以下で試してみますね。
『1.売掛債権の増減 + 2.在庫の増減 - 3.買掛債務の増減 - 4.期間損益(+返済金)』

ケース①
【現  在】 
売掛金200万/買掛金100万
在 庫 50万/借 入150万
 
【6か月先】
売掛金500万/買掛金200万
在 庫100万/借 入  0万         
       6か月間の期間損益:+100万

売掛増減300万(500-300)+在庫増減50万(100-50)-買掛増減100万(200-100)-期間損益100万+借入返済150万(150-0)
= 6か月先の必要な運転資金300万

ケース②
もう一つ細かくです。
今から事業を始めます。売上や仕入、経費の金額や条件固まってきました。
・資本金100万は預金にしてます。とりあえず。

・売上の回収期間3か月後(売掛サイト3か月)。
・仕入の支払期間1か月後(買掛サイト2か月)。
・固定経費(人件費・家賃な・光熱費など)月々100万。

1か月目に売上500万(仕入200万)します。2か月め以降はとりあえず無しとします。
今から最低必要な運転資金は?結果としてではなく これから予想するべきということがポイントですよ。

ある一定先の期間を売掛サイトに合わせて3か月先まで見てみます。
ここで最初の売り上げにかかる資金循環が見えるからです。

【1か月目】
1.売掛債権の増減=500万(売上げて3か月我慢)
2・在庫の増減=0(仕入れてすぐ売ります)
3.買掛債務の増減=200万(支払は2か月待ってくれます)
4.期間損益=+200万円(売500万ー仕入200万ー固定経費100万の1か月
すると
500万+0-200万―200万=100万・・事業はじめて1か月の調達すべき運転資金です。

【2か月目】
1.売掛債権の増減=500万(売上て3か月我慢)
2・在庫の増減=0(仕入れてすぐ売ります)
3.買掛債務の増減=0(支払は2か月目、今月です)
4.期間損益=+100万円(売500万ー仕入200万ー固定経費100万の2か月
すると
500万+0-0-100万=400万・・事業はじめて2か月の調達すべき運転資金です。

【3か月目】
1.売掛債権の増減=0(売上て3か月目。お待ちしました。)
2・在庫の増減=0(仕入れてすぐ売ります)
3.買掛債務の増減=0(支払は先月済みました)
4.期間損益=0万円(売500万ー仕入200万ー固定経費100万の3か月
すると
0+0-0―0=0万・・事業はじめて3か月の調達すべき運転資金です。

どうでしょう。調達すべき運転資金は月々以下。
1か月目 100万 2か月目400万 3か月目 0(なし)
2か月目に資金ショートしてしまうこととなります。


どうやら売上入金の直前月に必要運転資金の考え方を当てはめれば最大必要な資金調達額が分かるようです。
ただ忘れてはならないのは、入金月の1か月間の固定費と毎月の返済金
入金月はにも何日に入金になるかによって大きく変わるからです。

それで
バランスシート(貸借対照表)を予測してみる事が出来なくても売上入金・仕入支払の条件や固定費・返済金の金額が大まかに分かれば調達すべき必要な資金が出せますよ。

そうすることで先々手を打っていくことも可能ですし、気分的にも少しは楽になるかもしれません。

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