運転資金の調達~今から必要な運転資金はいくらなのか?角度を変えて。

今の時期は年内借入の申込期限も近づいてきたこともあり、申込書の記載について改めて考えさせられることがあります。(ちなみに保証協会や政策公庫はそろそろ期限が・・・。)

では と。
『運転資金』としていくらの借入れが妥当なのか。角度を少し変えて運転資金を観てみます。
感覚では何となく、いくら必要、ということは分かるのですが、じゃあその金額はどのようにして計算するのが妥当なのでしょうか。

一般的には『運転資金』とは
・売掛債権(売上げてから未入金の状態、また手形でもらったけど現金化されてない)
・在庫(仕入れたけど未だ売れていない)
・買掛債務(仕入れたけども未だ支払っていない、また手形で支払ったけど決済が未だ)

と定義して
『必要運転資金=売掛債権+在庫-買掛債務』

となり、
この式は『運転資金の必要性を表した考え方』としてほぼ定着してます。

でも時々、
①上の式は出来上がった貸借対照表は結果ですから、過去の話。これからいくらの運転資金が必要なのか。
今から事業を始めるケースはどうなん?
③売上の回収期間が長いと『運転資金』がより多くいるのは分かるけど、実際支払う資金である「仕入れ資金」や「固定費」・「返済金」をどう見るか。
この式はそれを網羅しているのか。

そんなこんなを上手く説明できないものなのか。そこで、発想としてですが。
結論から
1.売掛債権の増減 + 2.在庫の増減 - 3.買掛債務の増減 - 4.期間損益(+返済金)

そもそも
必要運転資金=売掛債権+在庫-買掛債務 を
【結果として調達してきた必要な運転資金】
とまず考えてみました。

【調達してきた】ですので
借入・利益・現預金の取り崩し・買掛の決済を遅らせる(買掛債務の増加)などなど、そうして「資金を調達してきた。」ということですね。

じゃあ
②今から必要とされる運転資金の考え方は
③固定費や実際払う資金を加味した場合の運転資金の考え方って。

*厳密には固定費の支払や返済までは運転資金とは言わないとのご意見もございますが、現実の話としては・・とご容赦ください。

【結論から】特に今から事業を始めますケースを想像して、ある一定先
1.一定先時点での売掛債権-今の売掛債権(例えば3ヵ月・1事業年度の)・・・『売掛債権の増減』
2.    〃  在庫 - 今の在庫・・・『在庫の増減』
3.    〃  買掛債務-今の買掛債務・・・『買掛債務の増減』

つまり運転資金の式をすべて『増減』で置き直します。
次に上の一定先までの期間の損益をざっくり出します。回収・未払い・関係なく。
4.『一定期間の』売上-仕入-固定費(-返済金)

1.売掛債権の増減 + 2.在庫の増減 - 3.買掛債務の増減 - 4.期間損益(+返済金)
これでその一定期間までの必要とされる運転資金が出ると思います。

ちょーっと長くなりました。
数字あてはめれば納得のいく金額が出ると思います。
次、具体的な数字でお伝えします。

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