借入れた1,000万円どこに消えたのか。資金調達時の不思議?

借入れた1,000万円どこに消えたのか。
こんな経験ありますか。

先日運転資金として借入れた1,000万、もう手元にない。損はしていないはずなのに。

では先日借入れた1000万を追っかけてみます。

【条件】
・売上の入金は3ヵ月後。仕入現金。

『いま』
借入1,000万しかないものとします。(現金・預金・売掛(未入金)・買掛(未払い)その他全くなし)

1.まず仕入れます。300万
2.売ります。500万
3.人件費や家賃光熱費など固定費払います。200万
4.そうそう1000万の返済も。30万
すると
手元には
  1000万-300万-200万-30万=470万

損益は
  売上500万-仕入300万-固定費200万=0

*借入は借入れた時も収入にならないし返済した時も経費になりません。現預金と負債の増減で損益とは切り離します。

『翌月』
1.また仕入れます200万
2.売ります。400万
3.同じように固定費。200万
4.そうそう返済だ。30万
手元には
  先月の残 470万-200万-200万-30万=40万

どうしましょう。無くなった。

損益は
  売上400万-仕入200万-固定費200万=0

『3ヵ月目』
1.最初の売上500万入金。
2.でもまた仕入れます。200万
3.売ります。400万
4.同じように固定費。200万
5.そうそう返済だ。30万
手元には
  先月の残 40万+500万-200万-200万-30万=20万

入金のおかげで何とかまわった。

損益は
  売上400万-仕入200万-固定費200万=0


翌月以降も同様で、3ヵ月前の売上入金でキャッシュフローを考えられます。
ここで
最初の借入は売上の入金期間(サイト)が経過した後は、損をしていない限り回るはずです。
ただ上記の様に返済分は損益でプラスを出しておかないといけません。

【結果】
①借入たお金は売上の入金期間(サイト)単位で追っかけてみる。または予測してみる。
つまり例では3か月間経って当初入金時点でどーか。
②その期間の損益(3ヵ月損益)が赤字でない。
返済分を見込む。
この三点

何となく、でも現実に資金の流れが分かると思います。
これを表にしたものが資金繰表ですよね。

また、これらを一般化したこと、お伝えしようと思います

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設立日 2014年5月
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決算  8月
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 資金調達支援
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