貸したいBS。貸したくないBS。

貸したいBS。貸したくないBS。

おはようございます。
以前、お付き合頂いております某金融機関の方に教えていただきました。
お互い どーやってBSをみるか です。

『話題がBS。』
すごいマニアックな話でしょ--?いっそ『BS 関西の会』みたいなの立ち上げますか。
ご賛同有ればコメントください。

さておきまして
その金融機関さんとの話で私見も入っていますが、
妙に説得力ありました。極々かいつまんで言いますと。

~前提
①有利子負債(一般的に外部よりの長期・短期の借入金)  ・・・  150
②必要運転資金(以前ご紹介しました売掛+在庫-買掛)   ・・・   30
③社長含めお身内への貸付金または逆でお身内よりの借入金   貸付金 50  とします
④現預金残高・・・  20
⑤当然ながら損益計算書利益(減価償却を10実施)      ・・・ 60 (償却前は70(60+10))
⑥自己資本の部                     ・・・ 1000

です。

まず

①の内②に使われているものを充当し外します。
         150-30=120です。(運転資金は仕方なく充当されてます。その充当後の残りが 120 です )
さらに
④を引きます。これを 『実質的な借入金』 としてください。 
         120-20=100です。(預貯金は相殺できますね)

この数字が実質的な会社の借入金と 勝手に みなします。

あとは返済原資として代表的な⑤損益計算書+(含まれている減価償却費) ・・・70(60+10)を
年間返済にあてていけますか--?

検証してみます。
実質的な借入100/返済原資70 = 1.42・・・年 つまり1年5か月で返済可能な財務体質ですね、ということになります。

③の社長関係への貸付金については資本のマイナス逆の借入金については資本のプラスと判断されがちです。
これは結構厳しくみられますよ。

上記の前提ですと「みなし実質自己資本」は  ・・・ 1000-50=950
と減少してしまいます。赤字になっていなくてもです。

③のことで表面的なBSは債務超過になっていなくてもこのことで実質債務超過の認定をされてしまうケースも多々ありま。
じゃあどーすれば・・・またご相談ください。

引出は何個か持ってますので・・・。

コメントの投稿

非公開コメント

資金繰り専門
中小企業の資金調達、資金繰りのご相談受付中【大阪市北区の融資支援専門税理士・溢光アカウンティング】

事務所概要
大阪市北区曽根崎新地2-1-13-401
株式会社溢光(いっこう)アカウンティング
設立日 2014年5月
資本金 300万円
代表取締役 福岡和正
決算  8月
業務内容
 資金調達支援
 創業支援
 会計コンサルティング

グループ会社
合同会社溢光(いっこう)コンサルティング
武田会計事務所
武田行政書士事務所
最新記事
twitter
事務所HP
サイト案内
主な対応地域
当事務所は関西圏を中心に全国対応しております
池田市、泉大津市、泉佐野市、和泉市、茨木市、大阪狭山市、大阪市旭区、大阪市阿倍野区、大阪市生野区、大阪市北区、大阪市此花区、大阪市城東区、大阪市住之江区、大阪市住吉区、大阪市大正区、大阪市中央区、大阪市鶴見区、大阪市天王寺区、大阪市浪速区、大阪市西区、大阪市西成区、大阪市西淀川区、大阪市東住吉区、大阪市東成区、大阪市東淀川区、大阪市平野区、大阪市福島区、大阪市港区、大阪市都島区、大阪市淀川区、貝塚市、柏原市、交野市、門真市、河南町、河内長野市、岸和田市、熊取町、堺市北区、堺市堺区、堺市中区、堺市西区、堺市東区、堺市南区、堺市美原区、四條畷市、島本町、吹田市、摂津市、泉南市、太子町、大東市、高石市、高槻市、田尻町、千早赤阪村、豊中市、富田林市、寝屋川市、羽曳野市、阪南市、東大阪市、枚方市、藤井寺市、松原市、箕面市、守口市、八尾市、尼崎市、西宮市、神戸市、宝塚市、川西市、伊丹市、芦屋市、三田市、京都市、長岡京市、八幡市、向日市、乙訓郡、木津川市、宇治市、京田辺市、城陽市、奈良市、橿原市、天理市、生駒市、香芝市、葛城市、桜井市、天理市、大和郡山市、大和高田市、和歌山市、大津市 福山市
月別アーカイブ