融資の返済原資?

おはようございます。
昨日は中秋の名月。
まん丸いお月さん。見れましたか。

まん丸い⇒お金⇒・・・。いやですね。
ということで、かなり強引ですが。

融資について。
金融機関さんとのお付き合い、お客様の会計の立場からあまりハズレのない経験のお話です。

金融機関さんはお金を貸すにあたって返済してもらう裏付けがないと貸してくれません。
お金を借りると決まった期間・金利・条件で返済します。
返済するための資金をどのように捻出するか。その裏付けは何か。
それを調べ裏付ける過程をいわゆる『審査』と言います。

「返済するための資金をどのように捻出するか。」返済原資(へんさいげんし)です。


企業であれば利益から、サラリーマン個人のローンであれば給与から社会保険税金など公的支払い分や生活費を引いた残りから。

企業の返済原資に絞ります。
様々他にもありますがシンプルな考え方で、結論から言いますね。
私見交えてですが、

・決算書『利益』から①減価償却・②引当金・③特殊要因(特別損益)を除いたもの。です。

利益から返済しますが返済はキャッシュでしますね。
利益=キャッシュ
とは限りません。そこで調整します。

『利益』
一般には決算の税引後の最終利益を差します。
①減価償却費を足します。なぜならキャッシュが出ていない経費だからです。
②引当金を足します。  なぜならキャッシュが出ていない経費だからです。
③特殊要因を逆さまから見て、足したり引いたりします。
 なぜならただその期の特殊な要因(例えば資産を売って損が出た、保険解約して利益出た)で今後返済 原資として見れないからです。

その金額が年間の返済原資と『みなして』
返済条件に当てはまるかを見極めます。

これだけでも金融機関さん側からの最初の審査してるポイントとして有効ですよ。
「様々他にも」は、追々、ちょいちょい、惜しみなく、お伝えします。

では明日からまた3連休という方も多いでしょう。
秋の入り口。満喫したいですね。

テーマ : 起業・独立への道
ジャンル : ビジネス

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