借入の際に金融機関に出す「決算書○期分」ってなんだ。

借入の際に金融機関に提出する「書類」のことでよくある質問です。
その中で
『決算書3期分』『決算書2期分』
は、必ず「出してください」と。

「まだ1期しかしていない。」「まだ創業して間もなしです。」というケースもありますが、
じゃあこの『決算書』ってなんだ?

結論から言いますと

・法人であれば「法人税の確定申告書類一式」
・個人でも「所得税の確定申告書類一式」

じゃあ「確定申告書類一式」ってなんだ。
税理士の方に任せているので・・・。となりますよね。

法人の場合で、
あくまで金融機関さまが借入の申込書類として最小限必要とされている場合の話です。

少々乱暴な言い方ですが
法人税の確定申告書は大まかに「4つの仲間」で区分されます。
それぞれ付箋か何かで区分けしておくのも分かり易いです。

①.確定申告書の別表
書類の右上に小さく「別表1・・・」と書いてます。
別表1別表2・・・・
法人税の税額の計算をする明細書類です。
別表1が
→結果いくらの税金なん?
→税務署の受付印。
 今は殆どが電子申告ですので受付印はあまりないですが電子申告の証明書が代用します。
 でも確かに税務署に提出したと証明した書類です!という意味で必需で重要視されます。
別表2・・以下はその計算をした過程。

②.法人事業概況説明書
法人の事業内容や決算内容の概略を2枚で説明する書類

③.決算報告書(決算書)
いわゆる『決算書』
→会社の貸借対照表・損益計算書・株主資本等変動計算書など。
 日頃、会社経理の方や会計事務所で領収書、通帳、その他のデータを入力したり集計処理して出来上がってくる
 書類。

→簿記ウンヌンの考え方で積みあがってきます。
→今は弥生会計や勘定奉行等々の会計ソフトで仕上げるケースが大半です。
月々は試算表、その積み重ねで事業年度末に「決算書」となります。

金融機関さんが必要とされる『核』となる書類ですね。

④.勘定科目内訳明細書
上記3.『決算報告書』の各々の勘定科目がどこの、何で、いくらずつなのか。
→預金の内訳・売掛金の内訳・・・・地代家賃の内訳などなど
を記した書類。

仲間分けしますと
①確定申告書の別表
を作る(税額を計算したい)ために
③決算報告書
が必要で
④決算報告書の中身
を添付する。
②法人事業概況説明書
は主に税務署さんに出しますが概略を知る上では簡潔な資料だと思います。

ということはそもそも③「決算書」を作るには、また作る上で④勘定科目内訳明細書が出来ないですし、
①確定申告書別表も来ないのです。
日々会計処理していることとなります。

話戻りますが
借入の申込書類で『決算書3期分』『決算書2期分』と言われれば
①~④全て(中には②は省略)
です。
簡易的に
③.決算報告書(決算書)+④.勘定科目内訳明細書
ということもありますが結果的には全て必要です。

一度御社の確定申告書類・決算書類ご覧になってください。

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